Декларация 3-НДФЛ (вычет на жилье, учебу, лечение)

[maria777 0]

Как налоговая инспекция узнает, что я продал квартиру/дом/землю?

 

Все сделки с жильем/землей регистрируются в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии. А эта служба в свою очередь передает в налоговые органы информацию обо всех сделках с недвижимостью.

[maria777 0]

Как налоговая инспекция узнает, что я продал квартиру/дом/землю?

Все сделки с жильем/землей регистрируются в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии. А эта служба в свою очередь передает в налоговые органы информацию обо всех сделках с недвижимостью.

[maria777 0]

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке. Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процессов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы(если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 NЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

[irarosl 16]

Можно ли вычет по процентам по ипотеке получить второй раз? Новое жилье, новый кредит. По прошлому (в 2008 году) получены вычеты и имущественный и по процентам. 

В контакт-центре сказали, что по процентам тоже только 1 раз в жизни, но что-то есть сомнения.

[maria777 0]

Здравствуйте!

 

Вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз в жизни.

 

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

 

Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку.

 

Письмо ФНС России от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666.

[maria777 0]

Когда возникает право налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме? 

Если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи квартиры (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 23.08.2012 N 03-04-08/7-273, ФНС России от 20.07.2011 N ММВ-19-3/100, определение Верховного Суда РФ от 19.01.2011 N 29-В10-11). 
При этом необязательно дожидаться получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.

[maria777 0]

Обратите внимание!

 

Отчитаться по проданному в 2015 году имуществу, которое находилось менее 3-х лет в собственности, необходимо до 30 апреля 2016г.

[maria777 0]

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

-при покупке: с дня заключения договора купли-продажи;

-при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства);

-при дарении: со дня заключения договора дарения.

[maria777 0]

Доходы от продажи недвижимости, приобретенной в собственность до 1 января 2016 года, облагаются НДФЛ по "старым" правилам

Письмо Минфина России от 21.01.2016 N 03-04-05/2050

Изменения, касающиеся порядка обложения НДФЛ доходов от продажи объектов недвижимого имущества, были внесены Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (в том числе поправками предусматривается увеличение с трех до пяти лет минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, доходы от продажи которого освобождаются от налогообложения).

Однако новые правила распространяются на объекты недвижимого имущества, которые приобретены после 1 января 2016 года (пункт 3 статьи 4 Закона N 382-ФЗ).

Также в письме Минфина России сообщен порядок налогообложения НДФЛ в отношении продажи имущества, приобретенного до 1 января 2016 года (в части получения имущественного налогового вычета при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, а также права налогоплательщика на уменьшение облагаемых НДФЛ доходов на сумму расходов, связанных с приобретением указанного имущества).

[maria777 0]

Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
Статья 4

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2015 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу.
2. Пункт 8, подпункт "в" пункта 10, пункты 11, 13 и 27 статьи 2 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 января 2016 года.
3. Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.
4. Торговый сбор в соответствии с главой 33 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) может быть введен в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе не ранее 1 июля 2015 года. В муниципальных образованиях, не входящих в состав городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, торговый сбор может быть введен только после принятия соответствующего федерального закона.

Президент
Российской Федерации
В.ПУТИН
Москва, Кремль
29 ноября 2014 года
N 382-ФЗ

Изменено 24 мая, 2016 пользователем maria777

[maria777 0]

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
Пример: в 2011 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2015 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).
Пример: в начале 2015 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В конце 2015 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2015 года (в 2016 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку.

[maria777 0]

Социальный вычет на обучение детей предлагают повысить с 50 до 100 тыс. рублей. Проект с такими поправками поступил в Госдуму – № 1106041-6.

Сумму вычета в 50 тыс. рублей установили еще в 2007 году. Сейчас реальная стоимость обучения в 2-3 раза больше, сообщают авторы проекта в пояснительной записке.
Например, в 2015 году стоимость обучения в Дагестанском университете по специальности «журналистика» выросла с 20 до 77,37 тыс. рублей, в Ивановском университете по специальности «физическая культура» - до 119,67 тыс. рублей, в Томском университете по специальности «оптотехника» до 124 тыс. рублей.

Если взять крупнейшие вузы Москвы – то стоимость обучения кратно повышается. Стоимость обучения в МГУ в среднем – 325 тыс. рублей в год, а в Финансовом университете при Правительстве РФ – от 190 до 330 тыс. рублей.
Также авторы предлагают ввести налоговый вычет на аренду жилья, если студент не получил место в общежитии. Сумма вычета – 200 тыс. рублей.

Общий вычет на лечение и обучение планируют повысить со 120 до 200 тыс. рублей.

[maria777 0]

Квартира приобретена по договору с ЖСК (договору паенакопления)

Если квартира была приобретена у ЖСК (по договору паенакопления), то срок владения квартирой исчисляется с момента выполнения двух условий: 
-полной выплаты паевого взноса и 
-подписания акта приема-передачи квартиры (п. 4 ст. 218 ГК РФ, Письма Минфина России от 04.07.2012 N 03-04-05/7-837, УФНС России по г. Москве от 22.03.2011 N 20-14/4/026727).

Пример: В 1999 году Волков М.М. заключил договор с ЖСК на строительство квартиры. В 2002 году квартира была построена. В этом же году Волков полностью выплатил паевой взнос и подписал акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права собственности на эту квартиру Волков оформил лишь в 2012 году. В 2014 году Волков продал данную квартиру. Срок владения квартирой на момент продажи составит более 3-х лет (так как в данном случае он исчисляется не с момента даты регистрации права собственности на квартиру, а с момента полной выплаты паевого взноса и подписания акта-приема передачи).

[maria777 0]

Отпуск с 29.08. по 08.09 - при необходимости писать на почту.

[maria777 0]

Когда возникает право налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме?

 

Если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи квартиры (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 23.08.2012 N 03-04-08/7-273, ФНС России от 20.07.2011 N ММВ-19-3/100, определение Верховного Суда РФ от 19.01.2011 N 29-В10-11). 

При этом необязательно дожидаться получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.

[maria777 0]

Применение имущественного вычета в случае продажи жилья до использования вычета в полном объеме

 

Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, - он вправе использовать остаток вычета и в последующих налоговых периодах до полного его получения. 

Контролирующие органы явно отмечают, что право на использование остатка имущественного вычета не прекращается в случае прекращения права собственности на имущество (Письма Минфина России от 31.01.2012 №03-04-05/5-90, от 18.02.2009 №03-04-05-01/66, Письмо ФНС России от 09.03.2007 №04-2-03/17).

Изменено 29 сентября, 2016 пользователем maria777

[maria777 0]

Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года - не более 2 млн.руб. в течение жизни), актуальным является вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем (при приобретении своего жилья), если родитель получит вычет за него. 

В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, - ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. 

Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

[maria777 0]

Обращаю внимание

 

По социальным вычетам (лечение, учеба)  в 2016 году возмещение возможно за 2015, 2014 и 2013 год; для того, чтобы успеть подать декларацию за 2013-й год  осталось всего 2 месяца (далее этот год уже будет исключен из возможностей возмещения).

[maria777 0]

Опыт сдачи деклараций в ИФНС г.Москвы, Щелково, Ивантеевки, Королева, Мытищ, Пушкино, Балашихи, Химок, С.Посада, Твери, Красногорска, Одинцова, Домодедова, Владимира, Казани и др.

[gedevan 0]

День бодрый, Уважаемые! Подскажите плиз по налоговому вычету за обучение ребенка в вузе:

- обучение оплачивается с осени 2014 года по н.в., сейчас в 2016 году я могу подать заявление на выплату за 2014 и 2015 года, пакет документов может быть общий на оба года с соответствующими заявлениями по годам?

- учебный год и календарный не совпадают - значит ли это, что сейчас в 2016 году я могу подать заявление на получение вычета только за оплаченный учебный год 2014-2015?

[maria777 0]

в лс

[maria777 0]

Услуга "декларация по ключ" для тех, у кого есть личный кабинет налогоплательщика! (без личного посещения налоговой инспекции) - 500 руб. (стоимость декларации отдельно).

[maria777 0]

Стоимость комплекта документов на имущественный вычет за один год с 01.01.17г. составит 800 руб.

 

При отражении 3-х справок 2-ндфл (справок о доходах) в одной декларации - к цене декларации +100 руб.; больше 3-х справок 2-ндфл (справок о доходах) в одной декларации - к цене декларации +200 руб.

 

Остальные цены остаются без изменений.

Всех с наступающим Новым годом!

Изменено 2 января, 2017 пользователем maria777

[kindel 18]

maria777, on 31 Dec 2016 - 16:48, said:

Стоимость комплекта документов на имущественный вычет за один год с 01.01.17г. составит 800 руб.

 

 

 

Вот так...

А говорят что инфляция в России всего 5,4%

[maria777 0]

)))что поделать - вы правы   (стоимость социального вычета не изменилась)

 

Согласно пп.1 п.1 ст.219 НК РФ, родители могут получить вычет за очное обучение детей в возрасте до 24 лет (пп.1 п.1 ст.219 НК РФ). 

Данный вычет предоставляется в размере не более 50 000 руб. в год (к возврату 6500 руб.). 

В виду того, что стоимость обучения детей за последние годы выросла (и часто превышает 50 000 рублей в год), возникают часто вопросы о том, планируется ли увеличение вычета по расходам на обучение ребенка? 

Минфин России в своем Письме от 09.09.2016 №03-04-05/52912 разъяснил, что в соответствии с направлениями налоговой политики РФ (одобренные Правительством РФ 14 июля 2015 года), увеличение предела вычета за обучение ребенка в 2016, 2017 и 2018 годах, к сожалению, не предусмотрено.