Перейти к содержанию
Форум города Мытищи
maria777

Декларация 3-НДФЛ (вычет на жилье, учебу, лечение)

Рекомендуемые сообщения

Как определить, возникло право на имущественный вычет до или после 1 января 2014 года?

 

Как мы рассмотрели в прошлом разделе, применимость новых норм Налогового Кодекса зависит от того, когда возникло право на имущественный вычет, до 1 января 2014 года или после 1 января 2014 года.

 

В тоже время процесс покупки квартиры/дома может быть растянут во времени и включать в себя как 2013, так и 2014 год (например, договор купли-продажи заключен в 2013 году, а акт приема-передачи и свидетельство о регистрации получены в 2014 году).

 

Как определить в таком случае, применяются новые или старые правила? Это зависит от того, по какому договору приобретается жилье:

-при покупке жилья по договору купли-продажи, датой возникновения права на имущественный вычет считается дата свидетельства о регистрации собственности;

-при покупке жилья по договору долевого участия, датой возникновения права на имущественный вычет считается дата акта приема-передачи;

 

Даты других документов в большинстве случаев значения не имеют

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Указанный приказ вступает в законную силу 14.02.2015.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

С 1 января 2014 года наконец-то вступили в силу изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Как определить начало срока в течение которого квартира была в вашей собственности?

Обычно достаточно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на квартиру. Строка в Свидетельстве "о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации".

 

Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи такого свидетельства. Он указан в самом документе в строке "Дата выдачи". Не вполне юридически правильно - зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше - с момента госрегистрации сделки о приобретении квартиры и внесения соответствующей записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки о приобретении квартиры и момент выдачи свидетельства совпадают или разняться очень незначительно.

 

Из этого правила есть три исключения при которых абсолютно не важно когда оформлено Свидетельство. Они касаются квартир полученных:

-по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;

-в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218 Гражданского кодекса);

-до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности на квартиру не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Продажа квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, у которой три собственника (по 1/3), в том числе несовершеннолетний ребенок.

Цена продажи составляет 1 470 000 рублей. Будут ли собственники уплачивать НДФЛ свыше 1 000 000 (1470000-1000000)*13%? Или в декларации будет стоять только 1/3 от стоимости 490 000 у каждого и с этого НДФЛ платить не надо? Кто отчитывается за продажу доли несовершеннолетнего ребенка?

 

Имущественный вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб. на всех собственников, поэтому каждый собственник (в том числе и несовершеннолетний ребенок) будет уплачивать НДФЛ в размере ((1 470 000-1 000 000)*1/3)*13%. За несовершеннолетнего ребенка (не достигшего четырнадцати лет) представляет от его имени в установленный срок в налоговый орган налоговую декларацию родитель, который также может заявить от его имени имущественный налоговый вычет в части дохода от продажи жилья в соответствии с долей ребенка в праве собственности на него.

 

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

 

При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ расчет налоговой базы, исчисление и уплату налога производят физические лица самостоятельно исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности.

 

Нормы гл. 23 НК РФ в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.

Вместе с тем в соответствии с п. 1 ст. 26 НК РФ налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя.

 

В соответствии с п. 2 ст. 27 НК РФ законными представителями налогоплательщика - физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Согласно ст. 28 ГК РФ законными представителями несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), детей являются их родители.

 

Таким образом, родитель, являясь законным представителем своего ребенка, представляет от его имени в установленный срок в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и может заявить от его имени имущественный налоговый вычет в части дохода от продажи жилья в соответствии с долей ребенка в праве собственности на него.

Данной точки зрения придерживаются и контролирующие органы (см. Письмо Минфина России от 10 июля 2008 г. № 03-04-05-01/230).

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Возможность получения вычета при покупке квартиры ИП

 

Имущественный вычет при покупке жилья можно получить только в том случае, если человек официально работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, ст. 220 и 214.1 НК РФ). На другие ставки и виды налогов вычет не распространяется.

 

Большинство индивидуальных предпринимателей, осуществляя трудовую деятельность, платят налоги по специальным режимам налогообложения (ЕНВД, ЕСХН, упрощенка и патентная система).

 

Данные специальные режимы не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), поэтому с них получить вычет при покупке жилья нельзя (п. 3 ст. 210, абз. 4 п. 3 ст. 346.1, п. 3 ст. 346.11, абз. 2 п. 4 ст. 346.26, подп. 1 п. 10 ст. 346.43 НК РФ).

 

Однако, в том случае, если индивидуальный предприниматель платит налоги по общей системе налогообложения, он вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры, так как данный режим предполагает уплату подоходного налога (НДФЛ) по ставке 13%.

 

Пример: Прохоров А.Д. является индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения, платит налоги на доходы по ставке 6%. В 2013 году Прохоров А.Д. приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей и обратился в налоговую инспекцию за предоставлением ему имущественного вычета. Налоговая инспекция в предоставлении вычета отказала в связи с тем, что у Прхорова А.Д. нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, на которые и предоставляется вычет.

 

Пример: Мельников Т.А. является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, платит налоги на доходы по ставке 13%. В 2013 году Мельников приобрел квартиру за 3,5 млн.рублей и обратился в налоговую инспекцию за предоставлением ему имущественного вычета. Налоговая инспекция предоставила Мельникову Т.А. вычет за 2013 год в связи с покупкой квартиры.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Отражение сделок по ОМС (золото и другие драг.металлы)

 

При покупке монет и слитков из золота у многих инвесторов возникают вопросы относительно налогообложения доходов от операций с желтым металлом. Попробуем разобраться в нюансах налогообложения золотых активов.

 

По действующему законодательству налоговые обязательства появляются в момент продажи драгоценного металла, если он находился в собственности у владельца менее трех лет. В этом случае вкладчик обязан уплатить налог на доходы физических лиц. В России размер подоходного налога составляет 13%. Любое приобретение золота (монеты, слитки или обезличенный металл) не влечет за собой налоговые обязательства перед государством.

 

Ст. 220 НКРФ позволяет налогоплательщику уменьшать налогооблагаемую базу на сумму фактических затрат, понесенных с целью получения дохода от продажи золота (расходы на приобретение золота, хранение монет или слитков в банковской ячейке и т.п.) В этом случае инвестор вправе получить налоговый имущественный вычет на сумму до 250 тыс. руб. Для этого ему необходимо предоставить вместе с декларацией подтверждающие документы.

 

Основанием для исчисления и уплаты НДФЛ в России является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Она подается ежегодно в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Декларация за истекший календарный год подается до 30 апреля текущего года.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Как узнать задолженность по налогам по ИНН

 

Задолженность по налогам граждане могут проверить в личном кабинете на сайте nalog.ru. Можно лично прийти в ИФНС, чтобы узнать свои долги. Кроме того, в личном кабинете доступна информация о суммах удержанного НДФЛ (сведения о 2-НДФЛ).

Как подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц»?

 

Подать заявление на подключение к своему личному кабинету на сайте ФНС России можно в любой инспекции страны. Различие состоит лишь в наборе документов, которые потребуется представить налоговикам. Так, если вы посетите ИФНС, в которой стоите на учете, то инспекторы потребуют лишь паспорт. А если же другую налоговую инспекцию, то у вас спросят еще и ИНН.

 

После того как вам выдадут регистрационную карту с первичным паролем, войдите в кабинет и смените этот пароль на постоянный. Будьте готовы к тому, что пароль «1234…» не подойдет, надо придумать сложный код, в котором есть не только цифры, но и буквы. Новый пароль запишите куда-то, где вы его точно потом найдете (в записную книжку или в телефон). Если потеряете бумажку с паролем, восстановить его уже не получится. Придется снова идти в инспекцию и получать новый, чтобы узнать задолженность по налогам по ИНН.

Как узнать долги в Личном кабинете?

 

Шаг 1. Заходим на страницу «Личного кабинета» на сайте nalog.ru, чтобы узнать задолженность по налогам по ИНН. Затем вводим свои логин (ИНН) и пароль (свой, который вы сами присвоили).

 

Шаг 2. В разделе «Объекты налогообложения» можно проверить налоги по ИНН. Для этого смотрим на список имущества, по которому надо заплатить налоги, — квартира, дачный участок, машина. Напротив налога или задолженности, которые будем оплачивать, ставим галочки и формируем платежку. Конечно, если долгов у вас нет, то напротив объектов будут стоять нули.

 

Шаг 3. Оплачиваем, если есть долги.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Я строю себе дом сам. Могу ли я получить налоговый вычет?

Вы можете получить налоговый вычет только, если Вы официально зарегистрировали постройку и получили Свидетельство о праве собственности на жилой дом. После получения свидетельства о праве собственности Вы можете подавать документы на получение налогового вычета. Стоит отметить, что получить налоговый вычет Вы сможете только с документально подтвержденных расходов.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Получение имущественного вычета при покупке квартиры у брата в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми

Министерство Финансов России в своем письме от 18 августа 2014 г. N 03-04-05/41159 еще раз подтвердило, что получить вычет при покупке квартиры по договору купли-продажи у взаимозависимых лиц, к которым в частности относятся родные братья, нельзя. Данный запрет распространяется и на тот случай, если квартира была приобретена в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми.

Пример: в 2014 году Яковлев Н.О. купил квартиру по договору купли продажи у Яковлева Л.О. за 6 млн.рублей. При этом данную квартиру он оформил в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми. В данном случае, так как братья (полнородные и неполнородные) признаются взаимозависимыми лицами (подп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ), вычет Яковлев Н.О. не сможет получить вычет ни по своей доли, ни по долям несовершеннолетних детей.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Я купил квартиру, но официально я не работаю. Могу ли я получить вычет?

 

Вычет - это по своей сути возврат уплаченного Вами подоходного налога. Так как Вы не работаете и не платите налога, то вычет Вы получить не можете. Но как только Вы устроитесь на работу и начнете платить подоходный налог, Вы сможете оформить себе вычет по купленной квартире (никаких ограничений в сроках оформления вычетов по купленному имуществу в законодательстве нет).

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Вопрос:

в октябре 2011 года вышел на пенсию не работаю в сентябре 2014 года приобрел квартиру в декабре 2014 года подал документы на вычет налога в налоговую инспекцию комеральная проверка отказала мне в полученни налогового вычета сославшись на то, что я неправильно подал документы якобы надо было подовать документы в 2015 году обосновано ли мне отказано

 

Ответ:

В данном случае отказ правомерен.

Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, и свидетельство о гос. регистрации права собственности было получено в 2014 году, то право на вычет у Вас возникло в 2014 году (п.3 ст.220 НК РФ). Поэтому подавать документы на вычет Вам нужно в 2015 году, документы в налоговый орган всегда подаются по истечении того года., когда возникло право на вычет. Сейчас Вы можете оформить вычет за 2011, 2012, 2013 и 2014 год. Если после выхода на пенсию Вы не работали, то Вы сможете оформить вычет только за 2011 год. Дополнительно к пакету документов на вычет нужно приложить копию пенсионного удостоверения.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

При реализации имущества (в собственности менее 3-х лет), находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, размер имущественного налогового вычета (1 млн. руб.), распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности). п.3 ч.2 ст. 220 НК РФ

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

 

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. Годом образования остатка вычета будет являться год покупки квартиры (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письмо Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-07/17776).

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Какие расходы учитывают при предоставлении имущественного вычета

Расходы на приобретение недвижимости можно разделить на три группы.

Первая - на строительство, достройку, покупку и отделку:

жилого дома (доли в нем);

квартиры (доли в ней);

комнаты (доли в ней);

земельного участка, предоставленного под жилищное строительство или участка на котором расположен жилой дом (доля в нем).

Вторая - на уплату процентов по ипотечным займам и кредитам, которые предоставлены для строительства покупки вышеупомянутых объектов (жилого дома, квартиры, комнаты и т. д.).

Третья - процентов по банковским кредитам, полученным для перекредитования ипотечных займов и кредитов.

 

Перечень расходов на строительство или покупку жилого дома (доли в нем) дан в пп. 3 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса.

В него включены расходы:

на приобретение самого жилого дома (в том числе не оконченного строительством);

на разработку проектной и сметной документации;

на приобретение строительных и отделочных материалов;

на работы или услуги по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

 

Кроме того в состав данных затрат включают и расходы на покупку земельного участка, предназначенного для жилищного строительства или участка на котором расположен жилой дом (пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом, который расположен на участке.

 

Перечень расходов на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) дан в пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса. В него включены расходы:

на приобретение самой квартиры, комнаты или доли, либо прав на них в строящемся доме;

на приобретение отделочных материалов;

на работы, связанные с отделкой этого имущества;

на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Внимание! Как вы видите в составе данных расходов есть не только непосредственно стоимость самого дома или квартиры, но и затраты по их достройке или отделке. Так вот подобные затраты могут быть включены в состав вычета при условии, что вы приобретаете, например, дом, который не завершен капитальным строительством (то есть незавершенку). В этом случае затраты на его достройку увеличивают сумму вычета. А на такие объекты выдают специальное свидетельство о госрегистрации. Поэтому, если вами куплен дом, который строительством был завершен, то включить расходы на его достройку в состав вычета вам запретят.

Еще одно требование. Если вы покупаете дом или квартиру, которая нуждается в отделке, об этом должно быть четко написано в договоре купли-продажи или ДДУ. В нем должно быть отражено, что дом или квартира приобретаются «без отделки». Это предусмотрено пп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса. При этом еще раз напомним, что независимо от суммы подобных расходов вычет не может превышать 2 000 000 руб. Все расходы, связанные с отделкой квартиры (комнаты, дома) должны быть документально подтверждены.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Нередки случаи, когда квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. В связи с тем, что родители, как правило, тратят на покупку такого жилья свои собственные денежные средства, возникает закономерный вопрос,- могут ли родители (или родитель) получить налоговый вычет за ребенка?

 

До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

 

С 1 января 2014 года наконец-то вступили в силу изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Размер налогового вычета

 

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.

2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)

3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой - 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Что такое налоговый вычет на благотворительность?

 

Согласно законодательству РФ (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ), если Вы несли расходы на благотворительность, то Вы можете воспользоваться налоговым вычетом или, говоря проще, вернуть себе часть пожертвованных денег.

 

Налоговый вычет – это часть дохода, не облагаемая налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с Ваших расходов на пожертвования. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и несете расходы на благотворительность, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от суммы пожертвования.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

В каких случаях можно получить вычет?

 

В п. 1 ст. 219 НК РФ четко определены организации, при оказании благотворительной помощи которым Вы можете получить налоговый вычет. К ним относятся:

-Благотворительные организации;

-Религиозные организации (вычет предоставляется только при пожертвовании на осуществление уставной деятельности);

-Социально ориентированные некоммерческие организации;

-Некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования и просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;

-Некоммерческие организации (вычет предоставляется только при пожертвовании на формирование или пополнение целевого капитала).

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Размер вычета

Размер налогового вычета по расходам на благотворительность рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной заплаты).

Вы можете вернуть до 13% от расходов на благотворительность, но максимальная сумма расходов, которую Вы можете использовать для вычета ограничена 25% суммы Вашего годового дохода (абз. 7 пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ). Соответственно, максимальная сумма возврата составляет 13% х 25% х Вашего годового дохода.

Предел 25% полученного дохода применяется не по каждому виду расходов на благотворительность и пожертвования, а по всем в совокупности за год.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Можно ли получить вычет, если благотворительность оказана не деньгами?

 

По нашему мнению, пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях (ч. 1 ст. 582 ГК РФ). Понятие вещи включает деньги, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права (ст. 128 ГК РФ). Соответственно, пожертвование может быть совершено как перечислением денег, так и передачей какого-либо имущества (автомобиля, оргтехники и др.). При этом, так как Налоговый Кодекс РФ не ограничивает право на социальный вычет только денежной формой пожертвования, вычет может быть получен и при оказании помощи имуществом (данный вывод подтверждается Письмом Минфина России от 30.12.2013 № 03-04-08/58234).

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам

 

С 1 января 2014 в правилах получения налогового вычета при покупке жилья произошли серьезные изменения. В частотности, стало возможным получать вычет по нескольким объектам имущества (для тех, кто не пользовался вычетом ранее), а также вычет по ипотечным процентам был выделен в самостоятельный вид налогового вычета. Поэтому закономерно встал вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2014 года)?

 

До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос. Так, по мнению Конституционного Суда РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 20.03.2014 N 508-О), вычет в данном случае получен быть не может, так как было исчерпано право по "старым правилам" (когда вычет на жилье и проценты был единым и предоставлялся только один раз в жизни). В тоже время МинФин в письмах от 16.12.2014 №03-04-05/64922, от 25.03.2015 N 03-04-07/16238, от 14.05.2015 N 03-04-07/27582 говорил о том, что в данной ситуации вычет по процентам при покупке нового жилья может быть получен. На практике налоговые инспекции также не имели единого мнения на этот счет: некоторым налогоплательщикам удалось получить вычет, в то время как большинство инспекций отвечало официальным отказом.

 

Завершающую точку в разрешении данного вопроса поставила ФНС России в своем Письме от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666, где она подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам в рассматриваемой нами ситуации, тем самым поддержав позицию Минфина России.

 

Пример: В 2012 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2014 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.

 

Стоит отметить, что такие правила действуют только в случае получения вычета по процентам за жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если жилье приобретено до этой даты, то «ипотечный вычет» получить нельзя.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

 

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

 

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

 

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Налог при продаже унаследованного имущества

 

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

 

Пример: В 2014 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2015 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2015 года (до 30 апреля 2016 года) должна будет подать декларацию по форме 3- НДФЛ и до 15 июля 2016 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

 

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

 

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2011 году. В 2015 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

 

Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на другие сайты

Присоединяйтесь к обсуждению

Вы можете написать сейчас и зарегистрироваться позже. Если у вас есть аккаунт, авторизуйтесь, чтобы опубликовать от имени своего аккаунта.

Гость
Ответить в этой теме...

×   Вставлено с форматированием.   Вставить как обычный текст

  Разрешено использовать не более 75 эмодзи.

×   Ваша ссылка была автоматически встроена.   Отображать как обычную ссылку

×   Ваш предыдущий контент был восстановлен.   Очистить редактор

×   Вы не можете вставлять изображения напрямую. Загружайте или вставляйте изображения по ссылке.

Загрузка...

×
×
  • Создать...